靈活調度企業資金！
使用「應收帳款承購」
策略重要建議 

目前台灣要進行應收帳款承購服務的作業流程，可分為以下幾個步驟。 

第一步 企業接獲客戶下單後應收帳款產生：企業在向客戶提供貨物或服務，產生應收帳款的具體明細，並將帳單交付給客戶後形成應收帳款。 

第二步 企業向承購公司（銀行、融資方）確認額度：企業決定將應收帳款轉讓給應收帳款承購公司，企業必須跟應收帳款承購公司進行協商條款，討論內容包含交易額度、折扣率、資金提供方式等具體細節。 

第三步 承購公司辦理徵信及買方信用評估：承購公司需要針對買方（企業的客戶）信用狀況進行評估，包含蒐集買方的財務報表、營業狀況等資料並進行分析，確保買方能夠按時支付應收帳款。 

第四步 承購公司額度核准與企業辦理對保簽約：根據上個步驟承購公司接著要跟企業確認融資額度，並簽訂應收帳款承購協議或合約書。承購協議完成後，也代表應收帳款的所有權轉讓給承購公司，後續承購公司有權收回買方的應收帳款。 

第五步 承購公司負責追回應收帳款並提供支付：完成簽約後，企業就可以跟承購公司申請墊付款項，等於是承購公司要先支付應收帳款的一部分費用給企業。後續等到客戶支付應收帳款日期，承購公司要負責追回應收帳款，並辦理帳款銷帳及撥付帳款餘額給賣方企業。 

企業透過應收帳款承購可以在營運過程，帶來幾項明顯的好處。 

• 更快獲得公司需要的現金流：可以不用等到應收帳款到期日，加速資金流動效率，緩解資金壓力或是把現金流運用到其他面向的投資。 

• 降低營運風險甚至轉移風險：透過應收帳款轉讓給承購公司，把客戶可能不支付應收帳款的風險轉移給承購公司，若客戶確定無法支付款項，在承購公司無追索權條件下，損失部分由承購公司承擔。 

• 催收人力、成本交給承購公司：對於應收帳款往往需要人力催討，跟承購公司合作後，由他們負責追帳作業，可減輕企業相關的人力及時間成本。 

企業想透過應收帳款承購獲得保障，但相對也必須在幾個面向必須要注意的。 

• 承購成本相對昂貴：應收帳款承購會涉及幾個方面的費用支出，包含承購費、利息及相關管理費。費用的多寡取決該次應收帳款的金額、客戶信用風險、以及交易具體條款內容，有時候這類融資方式比起其他融資方案的費用相對昂貴，企業要評估可承受的成本支出。 

• 不一定適合所有行業：特別是有些產業的貿易方式，是屬於較長的帳款週轉週期，這種情況可能就不太適合應收帳款承購，因為過長的週期會墊高承購成本。 

• 客戶感受及信任度打折：有些企業不太喜歡與承購公司或是銀行有太多融資方面的往來，尤其在承購過程會被調查公司的信用評比，這可能會間接影響企業與客戶之間的信任感。