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貿易信用保險/應收帳款保險，簡單來說，就是一種把企業客戶信用風險「轉移」給保險公司的保險；當企業客戶發生倒閉破產、財務困難、或其他因素（例如匯率波動、政治風險、突發性的傳染病疫情…等）無法如期付款的時候，保險公司就會根據當時簽訂的保約內容，向投保的企業賠償一定比例的應收帳款金額，降低企業的損失。
會選擇貿易信用保險的對象，多半是生產商、國際貿易商、批發商、零售商等企業。貿易信用保險與傳統意義的保險概念不完全相同，信用保險公司所提供的服務，會幫助投保企業追蹤其客戶的財務狀況並提供相關資訊，當客戶出現破產或拖欠情況，信用保險公司就會支付投保企業在12個月內到期的應收帳款。
買方（也就是投保企業的客戶）破產、清算、違約、無力清償、延遲付款、拒絕付款
買方政府頒布延期償付命令或出口許可證被取消等因素，導致買方無法履約
評估客戶財務健康狀況（貿易信用保險公司針對買方的財務穩健度做分析）
計算具體的信用額度（保險公司計算當買方無力清償時，理賠金額的最高上限）
日常往來的交易（在風險的保障範圍內，投保企業可持續與該客戶進行貿易）
更新貿易限額（保險公司因應情勢變動時，向投保企業匯報限額的任何調整）
獲得申請理賠（一旦買方發生無力償還情況，投保企業向保險公司提供完整資訊，保險公司會查證事實符合保單條款，後續投保企業為支付理賠金）
既然投保貿易信用保險是為了降低發生呆壞帳的情況，選擇貿易信用保險還有哪些其他好處？
優點一 保護現金流
遇到客戶逾期付款或倒帳，企業獲得理賠款項，確保緩解資金壓力並提高現金流的運用效率。另外，提列壞帳對企業的資產負債表也會產生不良影響，投保貿易信用保險確保有充足的資金可運用，進而更準確編列預算，降低提撥壞帳的比例。
優點二 擴大市場銷售
企業投保貿易信用保險，在一定保障的基礎之下，藉此保障業務正常運作。此外，企業也較有信心放寬信用條件，更勇於開拓國際業務、海外市場銷售據點、以及嘗試跟新的客戶進行合作。
優點三 提升信用評級
企業有投保信用保險，無形中也在提高企業的信用，因為可以證明企業的財務體質健康程度，以及具備良好的信用管理表現。這有助於提升企業的信用評級，後續較有機會獲得更優惠的融資條件，用較低的低融資成本進行後續相關投資策略。
優點四 建立貿易信任感
除了跟銀行往來留存良好的信用紀錄，透過投保信用保險，這也有助於企業跟客戶往來的過程，展現企業的負責任態度，以及對風險管理的超前佈署，讓客戶感受到安心，進而培養企業與企業往來之間的信任感。
使用貿易信用保險作為風險控管的工具之一，也要評估這項工具可能存在的潛在缺點，可能面臨的狀況盤點如下。
潛在考量一 並非所有情況都能過保
既然保險是一門生意，對於保險公司當然會詳細評估投保企業財務狀況、應收帳款結構、客戶基礎以及行業風險等各種因素，可能在某些情況下，不是所有企業都能順利通過審核。
潛在考量二 投保費用及賠償限額是否划算
信用保險費用相對較高，而賠償金額也會有一定比例的上限。對於中小型企業或資金有限的公司，需仔細計算這類投保對財務是否造成壓力。
潛在考量三 不同保險公司有特定排除條款
貿易信用保險因牽涉大環境實際狀況，可以保險的範圍也會有其限制，可能無法涵蓋所有風險類型。另外，不同的保險公司對風險評估會採用不同計算標準，設計的合約也會有特定排除條款，導致有些情況是可能無法獲得賠償。
換言之，企業決定購買信用保險前，務必針對多家保險公司提供的方案進行評估。另外，除了投保信用保險，企業若希望掌握更多其他企業的信用表現等相關資訊，可行的做法是搭配鄧白氏的信用評估工具：財務風險評估管理（Finance Analytics）解決方案。
因為鄧白氏累積超過4.5億家企業的商業資料，可幫助企業更有效率評估客戶風險、設定信用額度、執行信用分析、監測風險變化等事項。特別是想要知道新合作客戶的財務狀況、支付款項歷史、信用風險等詳細資訊，都能透過此工具，清楚掌握潛在合作夥伴、供應商的信用水準。
可以肯定的是，Finance Analytics解決方案能與貿易信用保險相互搭配，做為分散經營風險的策略之一。從資訊洞察到實際行動，根據不同貿易情境，槓桿操作最佳化的工具組合，這對於企業的長期財務健康及經營發展是相當重要的決策思維。
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